Auditoría y Verificación Interna
Supervisa el cumplimiento documental y operativo del programa PLD-FT, registra lineamientos internos, auditorías, observaciones de autoridades y planes de acción con trazabilidad completa.
Obligaciones clave
Estado general del módulo
Checklist dinámico, alertas automáticas y trazabilidad documental de auditoría interna.
Avance del checklist
Última actualización de lineamientos
Sin versiones registradas.
Auditoría interna
Registra la primera auditoría interna.
Metodología práctica del informe de auditoría PLD/FT
Guía visual y minimalista para estructurar tu informe conforme a LFPIORPI, su Reglamento y Lineamientos CNBV (DOF 18/10/2021).
Madurez de la metodología
0%
Evidencias cargadas
0
Con sello de tiempo y descarga directa.
Cumplimiento operativo
0%
Basado en checklist activo del módulo.
Datos conectados con otros módulos
Se sincroniza automáticamente con Registro SAT y Actividades Vulnerables para precargar el contexto del informe.
Sujeto obligado
Sin datos
RFC
Sin datos
Actividad vulnerable
Sin datos
Periodo de revisión sugerido
Sin datos
Operaciones en periodo
0
Monto total operado
$0.00
Aún no hay operaciones registradas para enriquecer el informe automáticamente.
Semáforos de control
Indicadores automáticos de solo lectura (referencia visual, no interactiva).
Lista de verificación final
Requisitos formales CNBV previos a la remisión del informe.
Mostrar checklist completo
2.2 Temas y Alcance de la Revisión
Marca con ✓ los temas incluidos en el programa de trabajo y justifica exclusiones.
1. Identificación de clientes — obligación de recabar datos (Art. 18 LFPIORPI)
2. Uso de Medidas de Diligencia Debida (MDD) ordinaria, simplificada y reforzada
3. Presentación de avisos al SAT en tiempo y forma (Arts. 17 y 24 LFPIORPI)
4. Revisión del Programa de Cumplimiento Interno (PCI)
5. Designación y funciones del Oficial de Cumplimiento
6. Capacitación al personal (Art. 20 LFPIORPI y Art. 28 Reglamento)
7. Conservación de información y documentación (Art. 22 LFPIORPI)
8. Revisión de sistemas automatizados / herramientas tecnológicas
9. Identificación de Personas Políticamente Expuestas (PPE)
10. Consulta y aplicación de Listas de Personas Bloqueadas (OFAC, ONU, SAT)
11. Identificación de Propietarios Reales (Beneficial Owners)
12. Revisión de operaciones en efectivo y umbrales de aviso
13. Seguimiento a observaciones de auditorías anteriores
14. Verificación de comisionistas / agentes / terceros
3. Resultados de la Revisión — Obligaciones LFPIORPI
Evaluación por obligación con calificación, hallazgos y recomendaciones.
Escala de cumplimiento
3.1 Identificación de Clientes y Diligencia Debida
📌 Fundamento: Arts. 18, 19 LFPIORPI; Arts. 12-22 Reglamento
Recaba datos mínimos de identificación de personas físicas
Ref: Art. 18 LFPIORPI / Art. 12 Reglamento
Recaba datos mínimos de identificación de personas morales
Ref: Art. 18 LFPIORPI / Art. 13 Reglamento
Aplica diligencia debida simplificada cuando el riesgo lo justifica
Ref: Art. 19 LFPIORPI / Art. 17 Reglamento
Aplica diligencia debida reforzada para clientes de alto riesgo (PPE / países alto riesgo)
Ref: Art. 19 LFPIORPI / Art. 18 Reglamento
Identifica propietario real / beneficiario de operaciones
Ref: Art. 18 Fracc. IV LFPIORPI / Art. 14 Reglamento
3.2 Presentación de Avisos al SAT
📌 Fundamento: Arts. 17, 24, 25 LFPIORPI; Arts. 23-31 Reglamento
Identifica correctamente cuándo una operación supera umbral de aviso
Ref: Art. 17 LFPIORPI
Presenta avisos en tiempo (antes del día 17 del mes siguiente)
Ref: Art. 24 LFPIORPI / Art. 29 Reglamento
Avisos contienen información requerida por formato oficial
Ref: Reglas de Carácter General SAT-PLD
No existen operaciones omitidas no reportadas
Ref: Art. 54 LFPIORPI
Conserva acuse de recibo SAT y controles de monitoreo de umbrales
Ref: Art. 22 y 20 LFPIORPI
3.3 Programa de Cumplimiento Interno (PCI)
📌 Fundamento: Art. 20 LFPIORPI; Arts. 24-28 Reglamento
Cuenta con PCI formalmente documentado
Ref: Art. 20 LFPIORPI / Art. 24 Reglamento
Incluye políticas y procedimientos de identificación y conocimiento del cliente
Ref: Art. 20 Fracc. I LFPIORPI
Incluye metodología EBR y actualización periódica
Ref: Art. 20 Fracc. II LFPIORPI
Fue aprobado por órgano de administración
Ref: Art. 20 LFPIORPI / Art. 24 Reglamento
Incluye procedimientos para avisos SAT y capacitación
Ref: Art. 20 Fracc. IV y V LFPIORPI
Actividad Vulnerable / Entidad auditada
RFC del sujeto obligado
Periodo de revisión y fecha de emisión
Auditor responsable y certificado CNBV
Persona moral o firma de auditoría
Tipo de auditoría (interna/externa)
Tip de usabilidad
1. Planeación de la auditoría
Conoce al sujeto obligado y define el alcance en función del riesgo.
Ver puntos de controlDesplegar
- Identificación conforme al Art. 17 LFPIORPI
- Descripción de actividad vulnerable y umbral de aviso
- Registro SAT-PLD, universo de clientes y monto operado
- Matriz EBR: riesgo inherente, mitigantes y riesgo residual
2. Programa de trabajo
Define calendario, recursos y temas incluidos en la revisión.
Ver puntos de controlDesplegar
- Fechas de campo, duración y modalidad de ejecución
- Equipo auditor y roles
- Cobertura de obligaciones (identificación, avisos, PCI, OC, capacitación)
- Justificación de exclusiones y tratamiento de N/A
3 y 4. Resultados y resumen ejecutivo
Evalúa cumplimiento por obligación y genera visión consolidada.
Ver puntos de controlDesplegar
- Escala de 5 niveles: Cumple a No cumple / No aplica
- Evaluación por bloques: clientes, avisos, PCI, OC, capacitación, conservación, PPE, tecnología
- Hallazgos y recomendaciones por cada reactivo evaluado
- Cuadro ejecutivo con tendencia vs. año anterior
5 y 6. Asuntos clave y hallazgos
Documenta riesgos relevantes y acciones correctivas trazables.
Ver puntos de controlDesplegar
- Registro de asuntos clave conforme a Lineamientos CNBV
- Ficha por hallazgo (ID, evidencia, acción, responsable y plazo)
- Seguimiento a hallazgos del informe anterior
- Validación de posibles supuestos penales (139 Quáter / 400 Bis CPF)
7 y 8. Emisión, checklist final y firmas
Verifica requisitos formales antes del envío a SAT/CNBV.
Ver puntos de controlDesplegar
- Conclusión del auditor, limitaciones y fechas de conocimiento
- Lista formal: estructura, soporte documental, carta bajo protesta
- Validación de certificado CNBV vigente
- Firma de auditor y OC/representante y remisión por SIAVAP/SITI
Alertas automáticas
Recordatorios basados en fechas de auditorías, lineamientos y observaciones.
Lineamientos vigentes
Programa una auditoría
Repositorio digital central
Conserva lineamientos, informes, evidencias y planes de acción con sello de tiempo.
Evidencias del checklist
Aún no hay documentos cargados.
Historial resumido
- 0 auditoría(s) registradas
- 0 observación(es) de autoridades en seguimiento
- 0 plan(es) de acción activos
- 0 versión(es) de lineamientos conservadas